1c 8.3 účtovanie provízneho obchodu s komisionárom. Účtovníctvo na komisii: účtovanie s príkladmi

Provízne obchodovanie znamená, že jedna osoba (komisár) zmluvne poverí inú osobu (provízny zástupca), aby predala jej tovar za poplatok. Znakom provízneho obchodovania je, že tovar sa nestáva vlastníctvom predávajúceho. Pri zaevidovaní účtenky od odosielateľa sa tovar premietne a začne sa evidovať na podsúvahovom účte. Pozrime sa, ako je možné zobraziť proces provízneho obchodovania v programe 1C 8.3 "Podnikové účtovníctvo 3.0". Prijatie tovaru za províziu v 1C 8.3 Na vyjadrenie prijatia tovaru za províziu v programe sa používa dokument „Príjem: Tovar, služby, provízia“. Pre vytvorenie dokladu prejdite do menu „Nákupy“, podmenu (odkaz) „Príjem (úkony, faktúry)“. V okne so zoznamom dokladov kliknite na tlačidlo "Príjem". Otvorí sa rozbaľovací zoznam, v ktorom je potrebné vybrať „Tovar, služby, provízia“. Otvorí sa okno na vytvorenie nového dokumentu.

Provízne obchodovanie v 1. účtovníctve 8.3: účtovanie u komitenta a komisionára

С 8.3 Účtovanie 3.0 u odosielateľa. O všetkých potrebných nastaveniach v 1C 8.3 na účtovanie provízneho obchodovania si môžete prečítať v nasledujúcom článku. Obsah

1 Premietnutie obchodov na základe komisionárskej zmluvy s komitentom
- 1.1 Prevod tovaru komisionárovi
- 1.2 Správa komisára za predaný tovar
- 1.3 Evidencia faktúry na výšku provízie
- 1.4 Potvrdenie o zaplatení od komisionára za predaný tovar

Prevod tovaru komisionárovi Vytvorme doklad Predaj - Predaj, vyberte Tovar, služby, provízia: Pre protistranu uveďte zmluvu typu S komisionárom (agentom) na predaj: Vyplňte doklad: Po zaúčtovaní, doklad vykonáva zaúčtovania: Výkaz komisionára k predávanému tovaru Na základe predajného dokladu vytvoríme nový doklad Výkaz komisionára (agenta) o predaji. Vyplníme záložky.

Účtovné informácie

Do záložky vyplníme informácie o prijatých peňažných prostriedkoch od kupujúceho za tovar odosielateľa: Zaúčtovajme doklad, pričom sa vygenerujú zaúčtovania: Vystavená faktúra je zaevidovaná v knihe tržieb, Prehľady-DPH-Kniha tržieb: Evidencia faktúry na výšku provízie Na základe zaúčtovaného dokladu Hlásenie komisionára (splnomocnenca) o predaji vytvoríme doklad Faktúra prijatá: Doklad v 1C 8.3 sa vyplní automaticky: Zaúčtovaný doklad vykoná zaúčtovania: Potvrdenie o úhrade z r. komisionár za predaný tovar Vytvorte doklad Príjem na bežný účet na základe dokladu Výkaz o predaji komisionár (splnomocnenec): B 1C 8.3 doklad sa vyplní automaticky na základe dokladu Výkaz o predaji komisára (agenta): Ako na vyplnenie správy o predaji komisára v 1C 8.3 si prečítajte nasledujúci článok.

Provízne obchodovanie v 1. účtovníctve 8.3: účtovanie s výborom a komisionárom

Preto, keď komisionár vystaví príslušné faktúry, subkomisár sa bude musieť vrátiť do Prehľadu k hlavnému dokladu, na základe neho vytvoriť doklad (doklady) Faktúra prijatá a vybrať typ faktúry v zozname, ktorý sa zobrazí - Faktúra na príjem (pozri obr. .3). Obrázok 3. V otvorenom formulári dokladu Faktúra prijatá je uvedené číslo a dátum prijatej faktúry od komisionára a taktiež sa pomocou odkazu Vybrať vyberie faktúra vystavená subkomisionárom kupujúcemu. Kód druhu transakcie - 04 Tovar, práce, služby príkazcu.

Pri vedení takéhoto dokladu sa eviduje len v denníku faktúr Doklad Faktúra prijatá je na Obr. 4. Obrázok 4. Organizácia "Komisár" po prijatí správy od subkomisára vytvorí vo svojom programe dokument Správa komisára (agenta) o predaji.

Provízne obchodovanie v 1. účtovníctve 8.3: účtovanie u odosielateľa

Dôležité

Pre tento typ nomenklatúry sa v informačnom registri účtu nomenklatúry vedie podsúvahový účet 004.01 „Tovar prijatý do provízie. Tovar na sklade.V súlade s tým bude doklad pri vedení brať do úvahy tovar prijatý od odosielateľa na ťarchu vyššie uvedeného účtu.Príklad vyplnenia dokladu Príjem a výsledok jeho realizácie sú na obr. 2. Obrázok 2.

Účtovníctvo na komisii: účtovanie s príkladmi

Subkomisár potrebuje otvoriť doklad Faktúra vystavená spracovaním a zmeniť typ faktúry Pre zálohu na typ Pre zálohu odosielateľa, špecifikovať odosielateľa (v našom prípade komisionár) a samozrejme doklad znova odoslať . Kód druhu transakcie - 05 Preddavky na tovar, práce, služby príkazcu. Doklad Faktúra vystavená typu Na zálohu záväzku neúčtuje DPH v účtovníctve, neeviduje sa v knihe tržieb, ale eviduje sa vo denníku faktúr.

6. Obrázok 6. Podľa odseku 11 Pravidiel pre vedenie evidencie prijatých a vydaných faktúr používaných pri výpočte dane z pridanej hodnoty musí komisionár obdržať od komitenta zálohovú faktúru a zaevidovať ju v evidencii prijatých a prijatých faktúr. vystavené faktúry. Podľa ods.
V spodnej tabuľkovej časti je u každého kupujúceho uvedený predávaný tovar, jeho množstvo, predajná cena a prevodná cena. Výška provízie sa vypočíta automaticky. Účtovný účet 45.01 „Nakúpený tovar odoslaný“, výnosový účet 90.01.1, účet DPH 90.03 a nákladový účet 90.02.1 sa zriaďujú z evidencie informácií účtovného účtu nomenklatúry.

V hornej tabuľkovej časti je pre každého kupujúceho nastavený príznak SF a uvedený dátum vystavenia faktúry komisionárom. Doklady Faktúra vystavená na meno každého kupujúceho sa vytvorí automaticky pri zaúčtovaní dokladu. Na záložke Hotovosť: uveďte typ prehľadu o platbách - Preddavok, kupujúci, dátum preddavku, suma vrátane DPH, sadzba DPH a výška DPH.

Tovar za províziu za 1s 8 3 u odosielateľa

Pozrime sa, čo obsahuje kniha predajov a kniha nákupov od odosielateľa, v účtovných denníkoch faktúr pre komisionára a subkomisára.V knihe predajov odosielateľa sú dva záznamy. Bola vystavená zálohová faktúra (kód druhu prevádzky - 02) a faktúra za predaj (kód druhu prevádzky - 01) na meno kupujúceho (stĺpec 7), vyplnené údaje o sprostredkovateľovi (stĺpce 9 a 10). nášho príkladu je znázornený na obr. 12. Obrázok 12. V nákupnej knihe odosielateľa sú tri záznamy. Faktúra od dodávateľa tovaru (kód druhu operácie - 01), faktúra od komisionára za odmenu (kód druhu operácie - 01) a vrátenú DPH z prijatej zálohy (kód druhu operácie - 22)., je znázornená na obr.

13. Obrázok 13. Pozrime sa na účtovný denník faktúr komisionára.

Komisionár vystavil zálohovú faktúru (kód druhu operácie - 05) a faktúru za predaj (kód druhu operácie - 04). V stĺpci 8 je uvedený kupujúci, v stĺpci 10 predávajúci - komitent a v stĺpci 14 sa na faktúry vystavené komisionárom vzťahujú faktúry v 2. časti denníka prijaté od komitenta. V stĺpci 10 časti 2 časopisu je uvedený zástupca subkomisie (pozri

Ryža. štrnásť). Obrázok 14. Pozrime sa na denník faktúr subkomisára. Subkomisár vystavil zálohovú faktúru (kód druhu operácie - 05) a faktúru za predaj (kód druhu operácie - 04). V stĺpci 8 je uvedený kupujúci, v stĺpci 10 predávajúci - komisionár a v stĺpci 14 sa faktúry vystavené subkomisárom vzťahujú na faktúry v časti 2 denníka prijaté od komisionára (viď.
Ryža. pätnásť).

Spodná tabuľková časť sa vypĺňa samostatne pre každého zákazníka. Označuje predávaný tovar, jeho množstvo, predajnú cenu a prevodnú cenu. Výška provízie sa vypočíta automaticky pre každý riadok.

Účet 004.02 „Prevedený tovar za províziu“. Na zvyšku účtov v prípade prevodu tovaru do subkomisie nezáleží. V hornej tabuľkovej časti pre každého kupujúceho je celková suma a výška DPH vypočítaná automaticky na základe nákladov na predaný tovar. V súlade s paragrafmi. a, i, j, l bod 1 Pravidiel pre vypĺňanie faktúry, kedy komitent (komitent) vyhotoví faktúru vystavenú komisionárovi (agentovi), dátum vystavenia faktúry komisionárom (agentom). ), je uvedené meno a údaje kupujúceho.

Preto musíte zaškrtnúť políčko SF a uviesť dátum faktúry vystavenej subkomisárom kupujúcemu.
Na záložke Hlavná je uvedený komisionár, zmluva s ním, spôsob výpočtu provízie (podľa nášho príkladu - 5% zo sumy predaja), nomenklatúra-služba odmeny, príjmový účet a DPH. sú uvedené (účtovné účty sa nastavujú z účtovníctva nomenklatúrneho registra informácií o účte). Ak sa provízia vzťahuje na hlavný druh činnosti (výnosový účet 90.01), potom je uvedený podkonto - Skupina nomenklatúry (vypĺňa sa z adresára číselníkov). Tabuľková časť na záložke Tovar a služby sa vypĺňa automaticky pomocou tlačidla "Vyplniť" - Vyplniť ako predávané podľa zmluvy.

Pozornosť

Faktúry sa evidujú iba v knihe faktúr. Na záložke Hotovosť: uveďte typ prehľadu o platbách - Preddavok, kupujúci, dátum preddavku, suma vrátane DPH, sadzba DPH a výška DPH. Následne sa na záložke Hlavná zaeviduje faktúra vystavená subkomisárom za províziu Doklad Výkaz predaja komisionár (agent) je na obr.

5. Obrázok 5. Doklad pri zaúčtovaní odpíše z dobropisu účtu 004.02 predaný tovar prevedený na subkomisiu (účtovanie 1), na ťarchu účtu 62.01 vznikne dlh za predaný tovar subkomisie. dlh voči komitentovi v prospech účtu 76.09 (účet 3), zohľadní ťarchu účtu 44.01 náklady na provízie (zápis 4), sumu DPH predloženú subkomisárom (zápis 5) priradí na ťarchu účtu 19.04 (záznam 5) a zraziť províziu z výnosu (zápis 2).

Na začiatok si definujme pojem „komisný obchod“. Ide o podmienky, ktoré nevyhnutne upravuje komisionárska zmluva uzatvorená na jednej strane komitentom, na druhej strane komisionárom (agentom). Komitent zároveň poveruje komisionára, aby vo svojom mene a vo vlastnom záujme za odplatu uskutočňoval kúpno-predajné obchody akéhokoľvek tovaru.

Charakteristickým znakom tohto obchodu je, že predávaný tovar nebude majetkom obchodného zástupcu. Po prevzatí tovaru od odosielateľa bude pri registrácii v programe uvedený na podsúvahovom účte.

Pozrime sa, ako sa provízne obchodovanie odráža na základe účtovného programu 1C, vydanie 8.3. Tovarová jednotka sa pripisuje podľa dokladu „Príjem: tovar, služby, provízia“. Prejdite na kartu ponuky „Nákupy“ a vyberte položku „Príjem (úkony, faktúry)“. Dostaneme sa do denníka príjmových dokladov. Vytvorte nový doklad s typom „Tovar, služby, provízia“. Poďme sa pozrieť na detaily každého poľa. Horná časť obsahuje základné informácie:

Organizácia - vyberie sa zo zoznamu, ak je účtovníctvo vedené pre viacerých. Ak je v účtovnej politike uvedená jedna organizácia, potom sa pri vytváraní dokladu automaticky nahradí.

Sklad – uveďte sklad, do ktorého zásielkový tovar prijímame.

Faktúra od - ručne zadajte číslo a dátum sprievodnej faktúry prijatej od príkazcu.

Číslo od - generuje automaticky program v objednávke.

Dodávateľ – vyberte z adresára alebo vytvorte nový príkaz.

Dohoda – vzniká podľa podmienok dohodnutých so záväzkom, ktoré sa môžu pre rýchlu identifikáciu prejaviť v názve.

Upozorňujeme, že na to, aby spoločnosť 1C správne rozpoznala, že ide o províziu, musíte vybrať typ zmluvy „So záväzkom (zástupcom) na predaj.“ Uveďte aj spôsob výpočtu odmeny a percento (alebo výšku).

Tabuľková časť je vyplnená komoditnými jednotkami na záložke „Produkty“. Nomenklatúru je možné pridať pomocou tlačidla „+“ riadok po riadku alebo v komplexe pomocou tlačidla „Výber“, čo výrazne urýchľuje a zjednodušuje čas spracovania dokumentu, keď existuje niekoľko produktov.

Pri registrácii provízneho obchodovania je tu ešte jeden dôležitý bod. Je potrebné vytvoriť nové karty položkových jednotiek akceptovaných do provízie s uvedením typu položky "Tovar v provízii".

V tomto prípade nie je potrebná faktúra. Po vyplnení všetkých údajov je doklad zaúčtovaný. Pozrime sa na vygenerované účtovania, ktoré budú odrážať príjem provízneho tovaru na podsúvahový účet 004.01 (Provízny tovar (prijatý na sklad)):

Teraz zvážte predaj tovaru tretej strane – organizácii kupujúceho. Eviduje sa štandardným predajným dokladom, ktorý je možné vytvoriť na základe faktúry vystavenej kupujúcemu, pričom k celému vyplneniu dôjde automaticky. Alebo samostatný doklad „Predaj tovaru“. Ak to chcete urobiť, prejdite na kartu ponuky „Predaj“, vyberte položku „Realizácie (úkony, faktúry)“. Ideme do časopisu a vytvoríme nový doklad s typom „Tovar, služby, provízia“. V tomto prípade sa všetko plnenie vykonáva ručne:

Vykonávame a sledujeme pohyb dokumentu:

V účtovaní sa premietne nielen skutočnosť platby klientom a predaj tovaru, ale aj odpis z debetného podsúvahového účtu 004.01. Takže je predané celé množstvo tovaru prijatého do provízie, je potrebné sa o tom nahlásiť komisii a získať za túto službu odmenu. Na tento účel sa poskytuje osobitný dokument „Správa príkazcovi“. Registrácia je možná dvoma spôsobmi: samostatným dokladom alebo vytvorením na základe prijatia. Ak chcete zobraziť ako samostatný dokument, musíte prejsť na kartu ponuky „Nákupy“ a vybrať položku „Hlásenia odosielateľom“. Ďalej stlačte tlačidlo "Vytvoriť" a urobte všetky náplne ručne. Vyhotovenie prehľadu na doklade „Prijatie tovaru a služieb“ trvá kratšie, nakoľko sa vypĺňa automaticky podľa už zadaných údajov. Nájdeme potvrdenie z príkazu, stlačíme tlačidlo „Vytvoriť na základe“ a z rozbaľovacieho zoznamu vyberieme položku „Nahlásiť príkazcovi“:

Ak pri plnení zmluvy neboli uvedené informácie o platbe za službu, možno ich zadať do tohto dokumentu na karte „Hlavné“ v časti „Provízia“. Je potrebné vyplniť polia:

Metóda výpočtu - z rozbaľovacieho zoznamu vyberte preferovanú možnosť, napríklad "Percento z predajnej sumy".

% odmeny – manuálne zadajte percento.

Účet DPH - ak je organizácia platiteľom DPH, tak uveďte číslo účtu 90.03 (Daň z pridanej hodnoty).

% DPH – zvyčajne 18 %.

Služba za odplatu - vyberá sa z adresára alebo sa vytvára nový, pre presnú definíciu služby môžete zadať názov "Provízia".

Príjmový účet - platba za službu sa považuje za príjem, preto je potrebné uviesť príjmový účet 90.01.1.

Subconto – malo by patriť do skupiny položiek „Služby“.

Pre výpočet konkrétnej výšky odmeny je potrebné vyplniť aj záložku „Tovar a služby“. Tu zadáte názov položky, množstvo a cenu príjmu. Plnenie je možné cez ktorékoľvek z tlačidiel "Pridať", "Vyplniť" a "Výber". Najrýchlejší a najjednoduchší spôsob: kliknite na „Vyplniť“ a z rozbaľovacieho zoznamu vyberte „Vyplniť pri vstupe“. Všetok tovar z príjmového dokladu sa prejaví v tabuľkovej časti:

Teraz späť na kartu Hlavné. Tu by mala byť výška odmeny vypočítaná programom zobrazená v sivom poli:

Zostáva zaúčtovať doklad a zobraziť vygenerované účtovania:

Tu vidíte, že tovar sa predáva predajom a odmena za túto službu bola časovo rozlíšená.

Provízny obchod upravuje vzťahy medzi komisionárom a komitentom, kedy prvý sa zaoberá predajom produktov druhej osoby za odplatu. Hlavnou črtou tohto typu vzťahu z pohľadu účtovníctva je absencia skutočnosti, že tovar prechádza do vlastníctva predávajúceho, a preto sa všetky transakcie premietajú na podsúvahových účtoch.

V programe 1C: "Účtovníctvo" sa tieto operácie odrážajú takto:

Prevzatie tovaru do provízie v 1C

Skutočnosť prijatia tovaru za províziu sa odráža v dokumente „Príjem: tovar, služby, provízia“. Pre jej vytvorenie vykonajte tieto kroky: menu "Nákupy" - "Príjem (úkony, faktúry)". Zo zoznamu dokladov sa vyberie „Príjem“ az navrhovaného rozbaľovacieho zoznamu možnosť „Tovar, služby, provízia“, po ktorej môžete v novom okne začať vytvárať nový doklad.

Hlavička obsahuje informácie o firme, prijímacom sklade a odosielateľovi, od ktorého bol tovar prijatý. Indikácia do systému, že tovar je v provízii, sa vykonáva prostredníctvom zmluvy, pre ktorú je vybratá možnosť „S odosielateľom na predaj“. Pri vytváraní dokladu je uvedené číslo komisionárskej zmluvy, čo umožní systému v budúcnosti správne reflektovať všetky operácie s komisionálnym tovarom.

Je tiež potrebné vziať do úvahy moment - potrebu pre celý sortiment tovaru v komisii vytvárať karty označujúce typ položky "Tovar v komisii".

Tabuľková časť obsahuje údaje o zozname tovaru v komisii. Najpohodlnejšiu možnosť vyplnenia ponúka tlačidlo „Výber“. V tomto prípade bude mať úplne vyplnený dokument nasledujúci vzhľad:

Po zaúčtovaní dokladu vidíte, ktoré zaúčtovania systém vytvoril

Je ľahké vidieť, že príjem tovaru bol uskutočnený na podsúvahový účet 004.01 "Tovar v provízii"

Registrácia tovaru do provízie

Predajný doklad sa generuje na adrese menu "Predaj" - "Predaj (úkony, faktúry)" - "Predaj" - "Tovar, služby, provízia". Potom sa vykoná štandardné vyhotovenie dokladu o predaji tovaru.

Po vytvorení a zaúčtovaní by systém mal vygenerovať nasledujúcu množinu účtov:

V prijatých transakciách sú uvedené nielen zúčtovania so zákazníkmi, ale aj odpis položky z účtu 004.01.

Po predaji tovaru musí komisionár oznámiť vlastníkovi tovaru jeho predaj, previesť výťažok a dostať odmenu. Hlásenie príkazcovi je implementované v 1C dokumentom „Hlásenie príkazcovi o predaji“.

Oznámte komisii (riaditeľovi) predaj v 1C

Ak chcete vytvoriť dokument, musíte prejsť na: "Nákupy" - "Hlásenia pre odosielateľov". Existujú dva spôsoby vytvárania. V prvom prípade cez "Vytvoriť" sa dokument vytvorí manuálne. V druhom prípade prostredníctvom „Príjem (úkony, faktúry)“ je proces do značnej miery automatizovaný.

Ak prejdete na doklad o prijatí, potom má možnosť kliknúť na „Vytvoriť na základe“ a potom z navrhovaného zoznamu vybrať „Nahlásiť odosielateľovi“. V tomto prípade sa hlavná časť údajov zadaných do hlavičky automaticky prevezme zo základného dokumentu.

Nasleduje postup pri určovaní odmeny. Predpokladajme, že jeho hodnota je definovaná ako 5 % z výnosu. Vzhľadom na skutočnosť, že spoločnosť vystupuje ako plnohodnotný platiteľ DPH, je uvedený príslušný účet 90.03.

Vzhľadom na to, že odmena sa považuje za príjem, je uvedený „účet príjmov“ - 90.01.1. Výber provízneho poplatku sa vykonáva z nomenklatúry a podkontu „Služby“. Vyplnený prehľad vyzerá takto:

Na stránke "Hlavná" nie je žiadny odraz súm, keďže tovar nebol špecifikovaný. Ak ich chcete zadať, musíte prejsť na kartu „Tovar a služby“. Tu zadávate informácie o predávanom tovare, jeho množstve a predajnej cene. Ak použijete možnosť „Vyplniť po prijatí“, informácie sa automaticky zviažu. Potrebujete iba vybrať požadovaný dokument z navrhovaného zoznamu.

Potom bude mať karta "Hlavné" iný vzhľad.

Po zaúčtovaní dokladu systém vygeneruje zaúčtovania, ktoré odzrkadľujú procesy spojené s pripisovaním odmeny komisionárovi.

3.1 Predaj tovaru akceptovaného do provízie
3.2 Provízne účtovníctvo
3.3 Prevod finančných prostriedkov príkazcovi

4 Premietnutie obchodov s komisionárom vo veľkoobchode

4.1 Provízny predaj tovaru prijatého veľkoobchodným kupujúcim
4.2 Platba zo strany kupujúceho
4.3 Správa o predaji odosielateľovi
4.4 Registrácia opätovne vystavenej faktúry od odosielateľa
4.5 Prevod peňažných prostriedkov príkazcovi za predaný tovar

Nastavenia pre odzrkadlenie obchodovania s províziou v 1C 8.3 Na vyjadrenie obchodovania s províziou v programe 1C 8.3 Accounting 3.0 je potrebné vykonať nasledujúce nastavenia: Hlavné nastavenia-Funkčnosť: Na karte Obchod začiarknite nasledujúce polia: .

Provízne obchodovanie v 1. účtovníctve 8.3: účtovanie u komitenta a komisionára

Príjem: tovar, služby, provízia, zapíšte nový doklad Hlásenie príkazcovi: Vyplňte záložku Hlavná výberom príkazcu a zmluvy s ním s uvedením spôsobu výpočtu provízie, v súlade s dohodou: Vyplňte Tovar. a služby kliknutím na tlačidlo Vyplniť, výberom spôsobu vypĺňania:

Vyplňte predaným na základe zmluvy - tabuľka sa naplní predaným tovarom;
Vyplňte podľa zmluvy - tabuľka bude vyplnená všetkým tovarom prijatým na základe zmluvy;
Vyplňte pri prijatí - ponúka sa zoznam dokumentov na prijatie:

Vyplňte doklad výberom Vyplniť ako predané podľa zmluvy: Vyplňte záložku Hotovosť výberom vhodného typu platby pre maloobchod - platba a kupujúci - Maloobchodný kupujúci: Na záložke Vyúčtovania zadajte zúčtovací účet pre províziu a platbu za komisionálny tovar.

Provízne obchodovanie s komisionárom v "1s: účtovníctvo 8" (rev. 3.0)

Obrázok 3. Organizácia „Subkomisionár“ prijala tovar od komisionára na subkomisiu Príjem tovaru v programe subkomisionára je spracovaný rovnako ako v programe komisionára pomocou dokladu Príjem s v. druh prevádzky Tovar, služby, provízia.V "hlavičke" dokumentu je uvedená protistrana -komisár a zmluva s ním. Typ zmluvy by mal byť - So záväzkom (zadávateľom) na predaj. V zmluve je určený spôsob výpočtu provízie - 5% z predajnej sumy.V tabuľkovej časti na záložke Tovar sa vyberie (vytvorí) príslušná nomenklatúra - provízny tovar, jeho množstvo a cena, účtovný účet 004.01.ryža.
4. Obrázok 4.

Provízne obchodovanie za 1s

Obchod): organizácia "Komisia" - Predaj tovaru alebo služieb prostredníctvom komisionárov (agentov); organizácia "Subkomisný zástupca" - Predaj tovaru alebo služieb komitentov (konateľov); organizácia "Provízny zástupca", keďže organizácia je zároveň provízna agenta a (pre subkomisára) je záväzkom, potom treba započítať aj predaj tovaru alebo služieb odosielateľov (komitentov), ako aj predaj tovaru alebo služieb prostredníctvom komisionárov (agentov). V januári 2016 hlavná organizácia previedla 100 jednotiek tovaru na predaj organizácii Commissioner za zľavnenú cenu (prevodová cena) 2 000 rubľov plus 18 % DPH (360 rubľov) za jednotku. operácie Tovar, služby, provízia. hlavička“ dokumentu, protistrana-provízny agent a zmluva s ním. Typ zmluvy musí byť - S komisionárom (agentom) na predaj.

Provízne obchodovanie v 1s 8.3: účtovanie u komisionára

Doklad v 1C 8.3 sa vyplní automaticky na základe faktúry kupujúcemu: Zaúčtovajme doklad a pozrime sa, aký pohyb robí: Predajné doklady a faktúru vystavuje komisionár vo svojom mene, ale faktúra je evidovaná len v r. 1. časť Vestníka prijatých a vystavených faktúr a nepremieta sa do Knihy tržieb. Takáto realizácia nie je pre komisionára základom dane pre DPH: Pohyb dokladu Faktúra: Faktúry sa evidujú vo Vestníku prijatých a vystavených faktúr: Úhrada od kupujúceho Úhrada sa premietne príjmom na bežný účet, ktorý v 1C. 8.3 je možné zadať na základe faktúry kupujúcemu: Pohyb dokladu robí nasledovné účtovania: Výkaz predaja príkazcovi Výkaz príkazcovi v 1C 8.3 je možné vygenerovať z časti Nákupy - Výkazy príkazníkom resp. na základe dokladu Príjemky: Vytvorte nový výkaz.

nenájdené

Uvádzame výšku odmeny 1250, program vypočíta odmenu DPH, „Schéma predaja“ - „Tovar“. Podoba dokumentu je na obr.2. Obrázok 2. Fragment dokladu „Prehľad predaja komisionárov“ Na záložke „Účtovanie nákladov“ uveďte nákladový účet 93, nákladovú položku „Náklady na provízne poplatky predajcom, obchodným zástupcom a pracovníkom oddelení, zabezpečenie“, čomu zodpovedá riadok 06.2. Vyhlásenia k dani z príjmov, na záložke "Účet vyrovnaní" uvedieme účet 361. Doklad je teda hotový. Účtovania generované dokladom sú znázornené na obr.3.

Ako vidíte, program generoval účtovania za predaj tovaru, no navyše nazbieral províziu. Automaticky sa suma príjmu uvedie na riadku 02, cena tovaru na riadku 05.1 a výška provízie na riadku 06.2 priznania k dani z príjmov.

Pozornosť

Tento doklad vytvoríme zadaním na základe dokladu „Príjem (úkony, faktúry“). Vráťme sa k predtým vytvorenému príjmovému dokladu a klikneme v ňom na tlačidlo „Vytvoriť na základe“. V rozbaľovacom zozname vyberte možnosť „Nahlásiť odosielateľovi“. Vytvorí sa nový doklad „Hlásenie odosielateľovi“.

Hlavné údaje sa vyplnia automaticky na základe príjmového dokladu. Ďalej je potrebné špecifikovať spôsob výpočtu provízie. Uvedieme, že naša odmena je percentom z predajnej sumy.

A v skutočnosti uvedieme percento, napríklad 5%. Naša organizácia je platcom DPH, preto uvedieme účet DPH: 90,03. Keďže naša provízia je príjmom, mali by ste vyplniť potrebný "Účet príjmov" - 90.01.1. Vyberme si službu odmeňovania „Provízia“ z adresára „Nomenklatúra“ a podkonto „Služby“ z adresára „Skupiny nomenklatúry“.

Typ zmluvy by mal byť - So záväzkom (zadávateľom) na predaj. V zmluve je určený spôsob výpočtu provízie - 10% z predajnej sumy.V tabuľkovej časti na záložke Tovar sa vyberie (vytvorí) zodpovedajúca nomenklatúra - provízny tovar, jeho množstvo a cena. Použitá nomenklatúra musí mať tvar Tovar v provízii. Pre tento typ nomenklatúry sa v informačnom registri účtu nomenklatúry vedie podsúvahový účet 004.01 „Tovar prijatý do provízie. Tovar na sklade.V súlade s tým bude doklad pri vedení brať do úvahy tovar prijatý od odosielateľa na ťarchu vyššie uvedeného účtu.Príklad vyplnenia dokladu Príjem a výsledok jeho realizácie sú na obr. 2. Obrázok 2.

Provízne obchodovanie v 1s 8 2 účtovaní s odosielateľom krok za krokom

Záložky Hlásenia odosielateľovi vypĺňame rovnako ako v maloobchode. Faktúru vystavíme pomocou odkazu: Zaúčtovaný doklad Prehľad odosielateľovi dáva pohyb: Vygenerovaná faktúra nevykonáva zápis do denníka. V Knihe tržieb sa eviduje ako výnos: Evidencia opätovne vystavenej faktúry od odosielateľa Cez menu Nákupy - Nákupy - Hlásenie odosielateľovi kliknutím na tlačidlo Vytvoriť na základe zvoľte Faktúra prijatá s typom Faktúra na príjem: Do. kliknutím na odkaz výberu v časti Faktúry - faktúry vystavené kupujúcim vyplňte rovnomenné tlačidlo a vyberte požadovanú faktúru: Vystavená faktúra sa umiestni na príslušné miesto v doklade. Základný doklad sa vyplní automaticky: Po obdržaní faktúry od odosielateľa ju komisionár zaeviduje v časti 2 Evidencie prijatých a vydaných faktúr.

Info

Komisionár odovzdá tovar prijatý od odosielateľa subkomisii organizácie „Podkomisár.“ Pre subkomisára je komisionár odosielateľ, preto používa rovnako ako organizácia „Komisia“ Predajný doklad s typom tzv. operácia Tovar, služby, provízia v programe prevodu tovaru V „hlavičke » dokumentu je uvedený zástupca protistrany-subkomisár a zmluva s ním. Typ zmluvy by mal byť - S komisionárom (agentom) na predaj. V zmluve je určený spôsob výpočtu provízie - v našom príklade 5% z predajnej sumy.V tabuľkovej časti na záložke Tovar sa vyberie príslušná nomenklatúra - provízny tovar, jeho množstvo a cena.

Účtovný účet 004.01 „Tovar na sklade“ a prevodný účet 004.02 „Provízne odovzdaný tovar“ (evidovaný v evidencii informácií účtovného účtu položiek) Príklad vyplnenia dokladu Realizácia a výsledok jeho realizácie sú na obr. 3.

Dôležité

Na základe dokladu „Hlásenie komisára o predaji“ zadáme doklad „Daňová faktúra“, ktorý nám z ceny predaného tovaru vygeneruje daňové povinnosti DPH vo výške 1 600 UAH, ako aj doklad „Evidencia došlého daňového dokladu“, čím sa vygeneruje daňový dobropis vo výške 250 UAH, základom dane je výška provízie. Na základe „Výkazu o predaji komisionárov“ spracujeme prevod provízneho poplatku pomocou dokladu „Odoslaný platobný príkaz“ s výberom formy „Platba dodávateľovi“. Obrázok 3. Účtovanie vygenerované dokladom „Hlásenie komisára o tržbách“ Účtovanie u komisára