Majikan tidak membayar upah putih. Apa itu gaji putih: pro dan kontra dibandingkan gaji dalam amplop

Saat melamar pekerjaan, penting untuk mengetahui tidak hanya berapa gajinya, tetapi juga “warna” apa.

Pembaca yang budiman! Artikel tersebut membahas tentang cara-cara umum untuk menyelesaikan masalah hukum, tetapi setiap kasus bersifat individual. Jika Anda ingin tahu caranya selesaikan masalah Anda dengan tepat- hubungi konsultan:

APLIKASI DAN PANGGILAN DITERIMA 24/7 dan 7 hari seminggu.

Ini cepat dan GRATIS!

Saat ini, secara tidak resmi ada tiga jenis upah di Rusia: “putih”, “abu-abu”, dan “hitam”.

Istilah “gaji putih” pertama kali tercatat pada tahun 1998 di majalah Ogonyok dalam sebuah artikel tentang majikan dan penipuan uang mereka.

Apa itu?

Ini adalah gaji resmi yang menjadi dasar pembayaran pajak, ditunjukkan dalam, didaftarkan dan muncul dalam semua dokumen tidak langsung.

“Gaji putih” mencakup komponen-komponen berikut:

• gaji yang ditetapkan secara resmi;
• bonus;
• koefisien regional (indikator peningkatan pendapatan untuk mengkompensasi tambahan biaya dana dan tenaga kerja karena iklim yang sulit);
• bonus untuk pengalaman, gelar;
• pembayaran liburan;

Aspek positif dan negatif bagi karyawan dan pemberi kerja

Mungkin aspek positif dari “gaji putih” tidak begitu terlihat oleh pengusaha, namun kehadirannya segera menghilangkan masalah dengan layanan pajak, yaitu dengan “komisi gaji”.

Memang, untuk penghindaran pajak, masyarakat terpaksa membayar denda yang cukup besar atau dikirim ke kerja paksa hingga lima tahun, diikuti dengan larangan memegang jabatan, dan lain-lain.

Selain itu, perusahaan yang menawarkan pekerjaan resmi dan gaji aktual yang sah sangat dihormati dan diminati oleh para spesialis berkualifikasi tinggi.

Keuntungan “gaji putih” bagi seorang karyawan:

• keamanan (seorang karyawan menjadi subjek undang-undang ketenagakerjaan dan menerima semua hak istimewa dan hak hanya jika ada kontrak kerja, yang harus menunjukkan jumlah gaji);
• prospek (perusahaan besar dan andal yang memberikan pertumbuhan dan stabilitas pribadi, lebih memilih akuntansi yang transparan, berbeda dengan “perusahaan terbang di malam hari”);
• riwayat kredit (kemampuan untuk mendapatkan pinjaman dari bank bergengsi jika Anda memiliki sertifikat pendapatan);
• pensiun (pajak adalah persentase upah yang dibayarkan kepada dana pensiun oleh pemberi kerja);
• cuti sakit berbayar, cuti melahirkan, dan tunjangan liburan.

Satu-satunya kelemahan “gaji putih” bagi seorang karyawan adalah pembayaran pajak penghasilan pribadi (NDFL), yang berkisar antara 13% hingga 35% dari penghasilan; gaji dihitung dengan pajak yang sudah dihapus.

Untuk tahun 2019, pemberi kerja (pemegang polis) wajib membayar pajak kepada tiga dana ekstra-anggaran:

• MHIF (asuransi kesehatan wajib) sebesar 5,1% dari gaji;
• PFR (asuransi pensiun wajib) sebesar 22% dari gaji;
• FSS (asuransi sosial wajib) sebesar 2,9% dari gaji.

Jumlah pemotongan gaji seorang karyawan adalah 33,1%.

Jika dana upah tahunan karyawan melebihi dasar kena pajak untuk kontribusi asuransi terhadap dana tersebut (pada tahun 2019 adalah 796 ribu rubel), maka persentase pajak dari 30% turun menjadi 10%, yang berarti: semakin tinggi gaji, semakin rendah gajinya. jumlah biayanya.

Besaran iuran ke Dana Asuransi Sosial tergantung pada tingkat bahaya produksi.

Saat menilai kondisi kerja secara khusus, tarif tambahan berlaku:

• berbahaya +8%;
• berbahaya +7-2%;
• dapat diterima dan optimal 0%.

Namun sebagai bagian dari langkah anti-krisis, penghapusan pembayaran asuransi mulai tahun 2019 dan pemulihan pajak sosial tunggal (UST), yang dihapuskan pada 1 Januari 2010, sedang dipertimbangkan.

Jumlah maksimum dan minimum

Pengusaha tidak berhak membayar kurang dari upah minimum (upah minimum).

Mulai 1 Juli 2019, upah minimum di Rusia di tingkat federal adalah 7.500 rubel. Ada juga upah minimum regional, dan mungkin lebih tinggi daripada upah minimum federal. Misalnya, di wilayah Moskow harganya 12.500 rubel.

Tidak ada istilah “gaji maksimal”, setiap gaji terbentuk karena pengaruh faktor-faktor tertentu, misalnya berapa besaran maksimal, tingkat pendidikan dan pengalaman.

Perbedaan dari skema “abu-abu” dan “hitam”.

Selain apa yang disebut “gaji putih”, ada “abu-abu” (“gaji dalam amplop”)– sebagian dari uang yang diterima untuk pekerjaan tidak disebutkan dalam dokumen.

Dengan demikian, seorang karyawan berdasarkan kontrak kerja dapat diangkat ke posisi yang sama sekali berbeda dari yang sebenarnya dia duduki, dan secara resmi memiliki gaji yang rendah, tetapi secara de facto dia dibayar lebih karena kinerja pekerjaan lain, atau posisi tersebut sesuai dengan kenyataan. tapi gajinya de - mereka diremehkan.

Beginilah penampakan amplop berisi uang, yang secara formal tidak ada.

“Gaji abu-abu” tidak hanya membantu mengurangi jumlah pembayaran pajak kepada pemberi kerja dan pekerja, tetapi juga memungkinkan pemotongan pembayaran tunjangan, karena jumlah pemotongan tidak boleh melebihi seperlima dari seluruh pendapatan - yaitu, semakin rendah pendapatan resmi, semakin sedikit yang ditarik untuk tunjangan.

Jenis pembayaran lain untuk tenaga kerja adalah .

Istilah ini pertama kali didaftarkan di surat kabar Kommersant-Daily pada tahun 1996, yang berarti gaji yang tidak dikenakan pajak dan tidak didokumentasikan di mana pun.

Artinya, pemberi kerja menetapkan upah minimum dalam kontrak kerja atau menawarkan pekerjaan tanpa pekerjaan resmi.

Jenis penghasilan ini tidak termasuk pembayaran dan cuti sakit tidak memberikan hak apapun. Oleh karena itu, terjadi penurunan popularitas dan penerimaan pendapatan tidak resmi.

Portal pusat penelitian Superjob secara berkala melakukan survei untuk mengetahui sikap masyarakat terhadap gaji berwarna; pada tahun 2019, 1.600 orang yang aktif secara ekonomi (berusia 15 hingga 72 tahun) ikut serta di dalamnya.

Setiap orang ditanyai pertanyaan yang sama: “Apakah Anda setuju dengan pekerjaan dengan gaji “abu-abu” (“hitam”)?”

Inilah hasilnya:

Jawaban yang mungkin	2011	2013	2014	2015
Ya	51 %	47 %	48 %	44 %
TIDAK	27 %	31 %	34 %	33 %
Saya merasa sulit untuk menjawabnya	22 %	22 %	18 %	23 %

Majikan cukup senang dengan dikeluarkannya “upah hitam”, karena ia mengabaikan pajak, dan jika pekerja mengaku menerima upah hitam, ia akan dituduh memiliki kesepakatan dengan majikan tentang tindakan yang menyebabkan pengurangan jumlah tersebut. dari pajak yang dibayarkan.

Pastinya semua orang familiar dengan nama warna "hitam" - ini bisa dikatakan dengan percaya diri. Namun ada kombinasi kata yang tampaknya tidak cocok seperti “upah hitam”. Namun demikian, hal ini berakar kuat pada penggunaan kata-kata oleh masyarakat kita dan didengar oleh hampir semua orang.

Ada juga gaji lain dan orang menjulukinya “putih” yang artinya bersih, jujur.

Upah “hitam” mempunyai tempat di masa-masa sulit kita. Sangat jarang pengusaha dengan itikad baik dan jujur ​​​​ingin menunjukkan penghasilannya yang dapat diandalkan dengan membayar pajak yang ditetapkan negara atas mereka.

Mari kita lihat seluk-beluk gaji yang disebut “hitam”, “gaji dalam amplop” memiliki arti serupa.

Berapa gaji dalam amplop?

Jadi, karyawan tersebut dipekerjakan dengan syarat gajinya “hitam”. Apa yang dia harapkan?

Agar berpotensi menghindari pembayaran pajak secara jujur ​​dan sesuka hati, pemberi kerja harus memiliki dokumentasi ganda di bagian akuntansi, sedangkan keuntungan yang tidak terhitung akan masuk ke gaji hitam. Beberapa majikan menggunakan trik membuka perusahaan sementara agar dapat mentransfer dana ke pembayaran “hitam”. Selanjutnya, perusahaan hantu tersebut segera dilikuidasi.

Konsekuensi bagi kedua belah pihak

Seorang karyawan harus menghindari gesekan dan konflik dengan majikan. Jika tidak, Anda dapat dengan mudah dibiarkan tanpa pembayaran penuh yang dijanjikan. Selain itu, Anda tidak boleh terlalu mengandalkan pembayaran tunjangan jika Anda tidak dapat bekerja untuk sementara waktu, serta pembayaran lain yang disediakan oleh undang-undang. Ada risiko bahwa Anda tidak akan dibayar untuk pekerjaan Anda jika terjadi pengurangan staf, atau jika perusahaan memutuskan untuk melikuidasi. Kecil kemungkinan karyawan tersebut akan membentuk bagian dana pensiunnya dengan benar.

Pemeriksa pajak mempunyai kesempatan untuk melacak pembayaran upah “hitam”, atau “gaji dalam amplop” menggunakan metode yang dikembangkan secara khusus. Begitu mereka mengidentifikasi, dan, terlebih lagi, membuktikan bahwa ada upah “hitam” di perusahaan, maka Pasal 122 dan 123 Kode Pajak Federasi Rusia akan membantu menjadikannya tanggung jawab administratif karena mengabaikan tugas perwakilan pajak penghasilan pribadi. .

Selain itu, ada hukuman lain untuk upah “hitam”: denda karena mengabaikan pembayaran premi asuransi berdasarkan Pasal 27 Undang-Undang “Tentang Asuransi Pensiun Wajib”. Selain itu, perusahaan yang kedapatan membayar upah “hitam” tidak akan luput dari hukuman berdasarkan Pasal 126 Kode Pajak Federasi Rusia.

Video tersebut juga menjelaskan bagaimana upah “hitam” mengancam pemberi kerja.

Ke mana seorang karyawan harus pergi?

Jika seorang pegawai suatu organisasi tidak puas dengan pembayaran gaji dalam amplop, maka dia berhak mencari perlindungan. Dia dapat menghubungi:

• ke kantor kejaksaan yang berlaku di wilayah tempat tinggal Anda atau lokasi organisasi tempatnya bekerja;
• ke kantor pajak di tempat organisasi pemberi kerja berada. Perlu dicatat bahwa saat mengajukan keluhan, Anda harus mengikuti ketentuan tertentu;
• ke departemen kepolisian, yang berlokasi di tempat tinggal Anda, atau di tempat organisasi tempatnya bekerja;
• kepada inspektorat ketenagakerjaan negara bagian.

Saat mengajukan pengaduan, karyawan harus mengumpulkan bukti pelanggaran yang ia sampaikan dalam permohonannya dalam jumlah yang diperlukan dan meyakinkan.

Apa yang bisa dijadikan bukti dalam perjuangan melawan upah “hitam”? Demikian keterangan saksi - karyawan, kolega Anda, karyawan kontrak kerja dengan majikan sebelumnya, Anda dapat menggunakan rekaman percakapan telepon, iklan, pengumuman, penggajian.

Apakah mungkin mengembalikan upah “hitam”?

Jika seorang karyawan tetap memutuskan untuk berusaha mendapatkan kembali penghasilannya melalui kerja jujur, tetapi gaji “hitam”, beberapa rekomendasi perlu diperhatikan:

1. Kode Perburuhan Federasi Rusia akan membantu Anda mendeteksi dan membuktikan pelanggaran dalam tindakan perusahaan yang mempekerjakan Anda, Anda hanya perlu mempelajari artikel yang relevan.
2. Rekan kerja dan karyawan dapat sangat membantu mengatasi masalah Anda, selama mereka siap menunjukkan bukti yang menguntungkan Anda.
3. Pikirkan seratus kali sebelum Anda menandatangani dokumen yang ditawarkan kepada Anda! Jangan melakukannya terburu-buru dan bersikaplah sebijaksana mungkin.
4. Berikan dokumen sebanyak mungkin untuk membuktikan bahwa Anda bekerja di institusi ini.

Khawatir dimintai pertanggungjawaban atas pelanggaran dan tindakan ilegal, perusahaan – majikan akan dengan hati-hati berusaha menyembunyikannya. Jika Anda telah mengumpulkan cukup bukti yang menguntungkan Anda, Anda dapat dengan tegas dan percaya diri bergerak menuju tujuan Anda.

Dan akhirnya, beberapa fakta menarik...

Saya sangat senang bahwa waktunya telah tiba ketika organisasi mulai memperhatikan karyawannya dan membayar mereka dengan gaji “putih” yang jujur. Selain itu, lembaga-lembaga ini merupakan mayoritas. Saat melamar pekerjaan, seseorang menjadi semakin yakin akan keuntungan menerima gaji “putih” yang sah. Toh, hal itu kemudian menjadi dasar pembentukan bagian dana pensiun yang perlu diurus sejak usia muda.

Sejumlah besar warga yang bekerja menyelesaikan masalah keuangan mereka dengan bantuan pinjaman. Lebih mungkin bank akan menolak memberikan pinjaman jika peminjam menerima "hitam" gaji.

Setelah menilai semua hal di atas, calon karyawan harus menarik kesimpulan: apakah dia puas dengan kesejahteraan finansial genting yang dijanjikan, yang tidak memberikan keyakinan di masa depan?

Jika Anda menemukan kesalahan, silakan sorot sepotong teks dan klik Ctrl+Masuk.

Gaji abu-abu, alias gaji “dalam amplop”, sudah tidak asing lagi bagi banyak warga negara kita. Jangan berpikir bahwa ini hanya terjadi pada organisasi kecil saja. Terkadang perusahaan besar juga menggunakan skema untuk mengeluarkan upah abu-abu yang “sah secara kondisional”. Namun meskipun demikian, risiko bagi karyawan tetap ada.

Abu-abu, hitam... gaji tidak resmi

Daftar istilah yang mendefinisikan bagian tidak resmi dari upah bisa terus bertambah - ada banyak istilah. Praktik pemberian gaji “dalam amplop” bukanlah hal baru, namun sikap peserta proses terhadapnya berbeda-beda, seiring dengan perubahan waktu.

Gaji abu-abu adalah yang paling bermanfaat bagi pemberi kerja: dengan membayar sebagian gajinya “over the counter”, ia menerima penghematan yang signifikan pada premi asuransi, sehingga ia dapat meningkatkan gaji karyawannya dan menarik lebih banyak personel yang berharga. Dalam kasus upah hitam, ketika kontrak kerja sama sekali tidak dibuat dengan pekerja, hal ini juga menjadi sarana untuk memberikan tekanan kepada pekerja yang sepenuhnya bergantung pada pemberi kerja.

Di sisi lain, tidak semua masyarakat bersedia menerima upah “dalam amplop”. Sebelumnya, sebagian besar pekerja dapat berpartisipasi dalam skema abu-abu dengan imbalan sejumlah kompensasi uang. Namun dengan tumbuhnya jaminan sosial yang diberikan negara kepada warga yang bekerja, semakin banyak warga yang tertarik agar seluruh gaji mereka tercermin dalam dokumen mereka.

Negara juga merupakan pihak yang berkepentingan. Memang, sebagai akibat dari skema abu-abu, pemerintah tidak hanya menerima lebih sedikit kontribusi dana sosial, namun juga kehilangan pendapatan anggaran saat ini karena tidak membayar pajak penghasilan pribadi. Oleh karena itu, dalam beberapa tahun terakhir, para pejabat telah meluncurkan kampanye besar-besaran menentang upah abu-abu. Pegawai negeri sipil tidak bosan-bosannya mengingatkan warga bahwa dengan menyetujui skema ilegal, mereka menjadi kaki tangan dalam kejahatan tersebut.

Ke mana harus mengadu tentang upah hitam?

Anda harus tahu bahwa undang-undang domestik memberikan hukuman berat bagi individu dan badan hukum yang menghindari pembayaran pajak - dan inilah yang penuh dengan menerima gaji “dalam amplop”. Jika terbukti ada penghindaran pajak, seorang warga negara dapat menghadapi tanggung jawab administratif dan pidana. Ini adalah risiko yang serius, sehingga pilihan antara gaji kulit hitam yang lebih besar dan gaji kulit putih yang lebih kecil, cukup sulit bagi banyak orang.

Dalam hal seorang pekerja ingin menerima gaji secara resmi dan bertekad untuk terus bekerja, ia harus mengumpulkan semua bukti yang tersedia dan menghubungi inspektorat ketenagakerjaan, kantor pajak atau kantor kejaksaan dengan permohonan yang sesuai. Jika kesalahan majikan terbukti, majikan akan menghadapi tuntutan administratif atau pidana, tergantung pada jumlah jumlah yang belum dibayar.

Penting! Untuk membuktikan adanya pembayaran upah hitam atau abu-abu, karyawan tidak perlu menyerahkan kuitansi atau slip gaji. Perkataannya dapat dikuatkan dengan transfer ke kartunya, atau dengan keterangan saksi, rekaman audio dan video atau bukti lainnya.

Tidak tahu hak Anda?

Perlu juga dicatat bahwa pemulihan hak-hak karyawan dalam kasus skema hitam sangat diragukan dan memerlukan bukti yang tidak dapat disangkal yang secara jelas menunjukkan aktivitas kerja. Lebih baik mencoba mencapai kesepakatan dengan pemberi kerja - lagipula, ada skema “legal bersyarat” di mana gaji abu-abu dapat dibayarkan, dan pendaftaran sebagai anggota staf tidak selalu wajib untuk bekerja sama dengan perusahaan.

Mungkin kita bisa mencapai kesepakatan?

Seorang pekerja yang tidak puas dengan bentuk pembayaran upah dapat mengajukan banding kepada pimpinan perusahaannya dengan permintaan untuk mengurangi upahnya, tetapi membayarnya secara resmi.

Pada saat yang sama, Anda perlu menilai peluang Anda dengan benar. Perusahaan yang membayar upah berdasarkan skema abu-abu, dalam banyak kasus, tidak akan menyetujui tindakan tersebut jika pemohon memiliki rekan kerja yang memiliki posisi serupa. Setiap pemeriksaan akan menimbulkan masalah perbedaan upah antara dia dan rekan-rekannya - dan kemudian pemberi kerja akan mengambil risiko memerintahkan pemeriksaan yang lebih menyeluruh.

Otoritas pajak juga mungkin curiga jika:

• upah pekerja lebih rendah dari rata-rata pasar regional untuk pekerja pada tingkat yang sama atau rata-rata upah di industri;
• jumlah yang tercantum dalam pernyataan kurang dari tingkat subsisten atau upah minimum;
• gaji pegawai perusahaan yang menduduki jabatan lebih rendah lebih tinggi daripada gaji manajer puncak;
• orang yang mendapat pekerjaan di suatu organisasi beralih ke gaji yang lebih rendah dibandingkan tempat kerjanya sebelumnya;
• Untuk menerima jaminan sosial dan kompensasi, karyawan tersebut menunjukkan surat keterangan dari perusahaan, yang menunjukkan jumlah yang lebih tinggi dari pada pernyataan.

Pekerja yang terdaftar di bawah skema hitam, yang tidak terdaftar di organisasi dengan cara apa pun, kemungkinan besar juga akan ditolak. Banyak perusahaan yang tidak mendaftarkan karyawannya sebagai karyawan justru agar tidak mengiklankan skala kegiatannya kepada otoritas pajak. Oleh karena itu, mereka tidak mempunyai insentif untuk mempekerjakan seseorang secara resmi.

Seringkali, majikan dalam situasi seperti itu mengancam karyawannya dengan pengurangan tingkat gaji ke tingkat resmi atau bahkan menolak untuk melanjutkan hubungan kerja dengannya, meyakinkan karyawan tersebut bahwa jika dia diadili, dia tidak akan dapat membuktikan apa pun. Namun, dalam hal ini ada jalan keluar dari situasi tersebut.

Bentuk upah abu-abu yang “sah secara kondisional”.

Ada sejumlah tindakan “legal bersyarat” yang memungkinkan Anda membayar upah abu-abu tanpa menyembunyikan jumlah pembayaran dari negara. Namun semuanya tidak hanya membantu mengurangi beban pajak, namun juga membangkitkan minat otoritas pajak yang mengetahui tindakan penghindaran pajak tersebut. Namun, selalu ada organisasi yang bersedia mengambil risiko.

1. Kompensasi

   Kompensasi atas keterlambatan upah adalah salah satu cara populer untuk membayar sebagian gaji tidak resmi. Jumlah kompensasi yang dijamin secara hukum adalah 1/150 dari suku bunga utama Bank Sentral Federasi Rusia (Pasal 236 Kode Perburuhan Federasi Rusia), oleh karena itu, ketika menerapkan skema ini, jumlah kompensasi yang lebih besar ditentukan dalam kontrak kerja dengan karyawan (undang-undang mengizinkan hal ini). Kemudian pembayaran upah ditunda, dan pekerja menerima kompensasi yang tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi dan pajak sosial terpadu.

2. Dividen

   Membayar gaji dalam bentuk dividen memungkinkan Anda menghemat pemotongan gaji. Namun dalam menggunakan cara ini perlu diperhatikan bahwa cara ini tidak cocok untuk semua karyawan, dan untuk menerapkannya perusahaan harus mempunyai laba bersih yang cukup. Namun Anda tidak perlu membayar UST untuk jumlah ini sama sekali.

   Namun semua metode ini memiliki kelemahan yang signifikan: dengan menghindari pembayaran pajak penghasilan pribadi dan pajak sosial terpadu, perusahaan tidak berhak mengurangi laba kena pajak atas biaya-biaya tersebut. Pada saat yang sama, bagi seorang karyawan suatu perusahaan, bahkan gaji abu-abu yang “sah secara kondisional” tidak sepenuhnya menghilangkan semua risiko skema abu-abu. Selain itu, ada kemungkinan karyawan tersebut akan mulai menyalahgunakan haknya, dan otoritas pajak sangat curiga terhadap skema tersebut.

   Skema yang jauh lebih aman adalah dengan menyelesaikan kontrak hukum perdata dengan karyawan. Berdasarkan skema ini, karyawan terdaftar sebagai pengusaha perorangan dan beroperasi berdasarkan sistem perpajakan yang disederhanakan. Tarif pajaknya dikurangi menjadi 6% dari pendapatan (secara umum), dan perusahaan menghemat pajak sosial terpadu dan semua pembayaran sosial (pembayaran tunjangan cacat sementara, pesangon, dan sebagainya).

PENTING! Karyawan harus memperhitungkan bahwa dalam hal ini ia kehilangan sebagian besar jaminan yang ditetapkan oleh Kode Perburuhan Federasi Rusia untuk warga negara yang bekerja. Selain itu, ia harus membayar iurannya sendiri untuk dana asuransi sosial.

Konsekuensi menerima gaji abu-abu

Akibat menerima gaji abu-abu bagi seorang karyawan cukup serius. Pertama-tama, hak-haknya dalam hal menerima upah tidak resmi tidak terlindungi. Karena jumlah ini, tidak seperti white patch, tidak didokumentasikan di mana pun, sangat sulit untuk membuktikan hak Anda untuk menerimanya.

Selain itu, selalu ada risiko penuntutan oleh otoritas pajak. Namun dampak yang paling signifikan adalah dampak finansial. Berikut ini beberapa di antaranya:

• jumlah gaji abu-abu tidak akan berpartisipasi dalam pembentukan dana pensiun;
• kemampuan warga negara untuk mengambil pinjaman akan dibatasi oleh gaji resminya (atau bank akan meminta persentase yang lebih tinggi untuk “memperhitungkan” bagian dari gaji yang diterima “dalam amplop”);
• Saat menghitung pembayaran sosial, pembayaran tersebut hanya akan dilakukan berdasarkan gaji putih.

Oleh karena itu, dalam setiap kasus tertentu, karyawan memutuskan sendiri apakah akan menerima gaji “dalam amplop” atau tidak.

Upah hitam adalah suatu metode pengupahan di mana pekerja tidak bekerja secara resmi dan menerima upah “dalam amplop”, atau kontrak kerja telah dibuat dengannya, yang menentukan upah minimum, dan dia menerima jumlah yang berbeda di tangannya. Cara ini digunakan oleh oknum pengusaha yang berupaya mengurangi jumlah pajak dan iuran yang dibayarkan. Dari sudut pandang peraturan perundang-undangan saat ini, tindakan badan hukum dan pengusaha tersebut adalah ilegal, dan pada tahun 2019 dapat memerlukan penuntutan.

Tanggung jawab atas upah hitam bagi majikan pada dasarnya bersifat administratif, namun terkadang kegagalan membayar pajak yang ditetapkan oleh undang-undang juga dapat mengakibatkan pertanggungjawaban pidana. Dalam beberapa kasus, seorang karyawan juga dapat dimintai pertanggungjawaban karena menerima gaji “dalam amplop”.

Apa yang mengancam majikan atas upah hitam?

Untuk menghukum majikan karena upah hitam, seorang karyawan dapat mengajukan permohonan:

• kepada Inspektorat Pajak di lokasi organisasi;
• kepada Inspektorat Ketenagakerjaan Negara;
• ke Kejaksaan.

Untuk setiap permohonan warga, badan-badan ini melakukan pemeriksaan menyeluruh dan menyelesaikan masalah membawa organisasi ke pengadilan.
Selain itu, badan-badan yang berwenang secara teratur melakukan inspeksi terjadwal independen, yang tujuannya adalah untuk mendeteksi pelanggaran dalam hal remunerasi dan pembayaran pajak dan biaya serta hukuman selanjutnya terhadap majikan atas upah hitam.

Identifikasi oleh otoritas ini tentang fakta bahwa pemberi kerja membayar upah dalam amplop dan, sebagai konsekuensinya, tidak membayar pajak, memerlukan tanggung jawab administratif dari kepala organisasi dan hukuman yang sesuai.

Pertama-tama, kita berbicara tentang membawa majikan ke tanggung jawab administratif berdasarkan Pasal 122, 123 Kode Pajak Federasi Rusia. Denda administrasi untuk upah hitam dihitung tergantung pada jumlah pajak yang belum dibayar oleh organisasi atau pengusaha dan berjumlah 20% dari jumlah tersebut.

Selain itu, pemberi kerja dapat dianggap bertanggung jawab secara administratif atas kegagalan membayar premi asuransi berdasarkan Pasal 27 Undang-Undang Federal “Tentang Asuransi Pensiun Wajib”. Hukuman untuk pelanggaran tersebut adalah denda 5.000 - 10.000 rubel.
Dalam beberapa kasus, untuk membayar upah hitam, majikan menghadapi tanggung jawab pidana yang ditetapkan dalam Pasal 199 KUHP Federasi Rusia. Kita berbicara tentang tidak membayar pajak dan biaya dalam skala besar. Jumlah yang besar berarti bahwa organisasi belum membayar jumlah pajak yang melebihi 2 juta rubel jika bagian pajak yang belum dibayar lebih dari 10 persen dari jumlah total yang harus dibayar. Yang juga dianggap besar adalah tidak membayar pajak dengan jumlah total lebih dari 6 juta rubel.

Ancaman hukumannya berdasarkan Pasal 199 KUHP adalah sebagai berikut:

• denda dari 100.000 hingga 300.000 rubel;
• kerja paksa hingga 2 tahun;
• penangkapan hingga 6 bulan;
• penjara hingga 2 tahun.

Jika ada tanda-tanda kualifikasi, denda meningkat dan berkisar antara 200 ribu hingga 500 ribu rubel.

Dalam prakteknya, pidana penjara terhadap tindak pidana perpajakan sangat jarang digunakan. Menurut statistik, hanya sekitar 5% terdakwa yang dijatuhi hukuman penjara sebenarnya. Sekitar 45% dijatuhi hukuman masa percobaan, dan sekitar 50% dikenakan denda.

Tanggung jawab perdata majikan kepada pekerja juga dimungkinkan - dalam kasus ketika upah yang belum dibayar tidak dibayarkan kepada pekerja tepat waktu. Dalam situasi seperti itu, karyawan harus pergi ke pengadilan dengan tuntutan untuk membuktikan fakta hubungan kerja dan menagih upah yang kurang dibayar (ketika dia tidak bekerja secara resmi). Dan bila suatu kontrak kerja ditandatangani oleh para pihak, tetapi gajinya kurang dari yang sebenarnya dibayarkan kepada karyawan, maka karyawan tersebut harus mencoba membuktikan jumlah upah yang sebenarnya.

Dengan mengajukan klaim, pekerja akan dapat memperoleh kembali upah yang belum dibayar, dan semua biaya hukum (termasuk biaya hukum) akan ditanggung oleh pemberi kerja. Selain memungut upah, karyawan berhak menuntut pembayaran bunga atas upah yang tertunda, jumlahnya mencapai 1/300 dari tingkat pembiayaan kembali Bank Sentral Federasi Rusia atas upah yang belum dibayar untuk setiap hari keterlambatan.

Gaji hitam adalah tanggung jawab karyawan

Seorang karyawan yang menerima gaji dalam amplop juga dapat dimintai pertanggungjawaban. Sementara itu, hal itu hanya bisa terjadi apabila pekerja mengetahui bahwa majikan tidak memotong atau membayarkan potongan pajak dari gajinya. Jika seorang karyawan menerima uang tunai untuk bekerja, tetapi yakin bahwa gajinya telah dipotong, dia tidak dapat dihukum karenanya.

Namun jika karyawan tersebut pada awalnya bersekongkol dengan atasannya, maka hal ini menimbulkan konsekuensi tertentu. Pertama, apabila menerima penghasilan yang belum dipotong pajak penghasilannya, pegawai harus mencantumkannya dalam surat pernyataan dan membayar pajaknya paling lambat tanggal 30 April tahun berikutnya. Jika dia tidak melakukan ini, otoritas pajak dapat memungut pajak penghasilan pribadi dan denda darinya.

Apabila tidak menyampaikan SPT, pegawai dapat dikenakan denda sebesar 5% dari jumlah pajak yang belum dibayar untuk setiap bulan penuh atau sebagian sejak tanggal jatuh temponya. Kegagalan membayar pajak penghasilan orang pribadi secara besar-besaran juga akan mengakibatkan sanksi pidana. Dengan demikian, Pasal 198 KUHP Federasi Rusia menetapkan pertanggungjawaban pidana atas penghindaran seseorang dari membayar pajak dan biaya karena tidak menyerahkan pengembalian pajak atau dokumen wajib lainnya, atau dengan sengaja memasukkan informasi palsu ke dalam dokumen yang terdaftar.

Tanggung jawab pidana mungkin timbul jika pajak tidak dibayar dalam skala besar, yaitu dalam jumlah lebih dari 600 ribu rubel. untuk tiga tahun. Hukuman berdasarkan Art. 198 KUHP Federasi Rusia adalah denda 100.000 - 300.000 rubel, kerja paksa hingga satu tahun, penangkapan hingga enam bulan, penjara hingga satu tahun.

Seringkali dalam kehidupan sehari-hari Anda mendengar ungkapan berikut: gaji putih, gaji hitam. Bagi sebagian besar orang, perbedaan antara konsep-konsep ini terlihat jelas. Dan setiap orang memilih sendiri bagaimana mereka akan dihargai atas pekerjaan yang dilakukan. Mari kita coba mencari tahu apa yang menarik dari kedua opsi pembayaran tersebut.

Gaji adalah

Ada banyak definisi tentang upah, namun esensinya sama. Ini adalah remunerasi seorang karyawan, tergantung pada kualifikasinya dan kontribusinya terhadap tujuan bersama. Pemerintah Federasi Rusia telah menetapkan batas minimum di mana majikan tidak berhak membayar upah kepada karyawan. Pada tahun 2017, jumlah ini berjumlah 7.800 rubel per bulan. Selain itu, di setiap daerah terjadi kenaikan gaji daerah yang sedikit meningkatkan biaya hidup.

Jenis upah

Gaji dapat dibagi menjadi beberapa jenis:

• Gaji nominal adalah sejumlah uang yang dibayarkan kepada seorang karyawan atas aktivitasnya dalam organisasi.
• Upah riil adalah jumlah barang dan jasa yang dapat dibeli dengan upah nominal.

Gaji riil secara langsung tergantung pada nominalnya, yaitu semakin tinggi imbalan yang diterima seseorang dalam pekerjaan, semakin tinggi pula daya belinya, dan karenanya semakin tinggi pula gaji riilnya. Indikator ini juga bergantung pada kontribusi pajak yang ditransfer warga negara ke negara dari pendapatannya. Oleh karena itu, semakin tinggi gajinya, semakin rendah gaji riilnya. Harga barang dan jasa juga penting untuk menghitung indikator ini. Semakin tinggi upah riilnya, semakin rendah upah riilnya.

Ada pembagian gaji populer lainnya menjadi beberapa jenis:

• putih;
• hitam;
• abu-abu

Pembagian ini bersifat sehari-hari. Kecil kemungkinan Anda akan menemukan paragraf dalam buku teks ekonomi dengan judul “Gaji Putih”. Oleh karena itu, mari kita pahami istilah-istilah tersebut lebih detail.

Apa itu gaji putih

Ada beberapa tanda gaji putih atau resmi:

Sedikit tentang pajak dan iuran

Bukan rahasia lagi bahwa 13% dari total pembayaran kepada karyawan dipotong dari gaji resmi karyawan tersebut ke dana negara. Inilah yang disebut pajak penghasilan. Secara hukum, ini semua adalah kontribusi pajak yang harus dibayar oleh seorang karyawan ke anggaran negara. Selain itu, pemberi kerja mentransfer sekitar 30% dari total jumlah pembayaran kepada karyawan ke dana di luar anggaran:

• Kontribusi ke dana pensiun - 22%.
• Kontribusi ke Dana Asuransi Sosial - 2,9%.
• Kontribusi pada Dana Asuransi Kesehatan Wajib - 5,1%.

Semua pemotongan yang tercantum di atas dilakukan setiap bulan dan tercermin dalam semua dokumen keuangan pemberi kerja.

Apa itu upah hitam

Gaji hitam atau upah dalam amplop biasanya dibayarkan di organisasi yang ingin menghindari biaya yang tidak perlu bagi karyawannya dan mengurangi biaya pajak dan iuran. Biasanya, di perusahaan seperti itu, tidak ada kontrak yang dibuat antara pekerja dan pemberi kerja. Semua perjanjian hanya sebatas kata-kata. Oleh karena itu, orang yang menggunakan skema remunerasi seperti itu tidak selalu dapat dipercaya.

Berapa gaji abu-abu

Banyak perusahaan, bahkan yang sudah puluhan tahun berada di pasar, menggunakan skema ini untuk meminimalkan besaran kontribusi terhadap APBN dan dana ekstra-anggaran. Inti dari gaji abu-abu adalah gaji minimum karyawan ditentukan dalam kontrak. Dari dialah semua pemotongan akan masuk ke kantor pajak dan untuk kontribusi ke Dana Pensiun, Dana Asuransi Sosial, dan Dana Asuransi Kesehatan Wajib. Mengingat gaji yang kecil, pembayarannya juga akan minim. Inilah yang disebut bagian resmi dari gaji. Selain itu, karyawan akan menerima sisa gaji di dalam amplop, yang tidak akan dicantumkan dalam dokumen akuntansi.

Pro dan kontra dari gaji putih

Dari sudut pandang hukum dan akal sehat, satu-satunya pilihan bagi seorang karyawan adalah menerima gaji resmi. Bagaimanapun, kutub gaji kulit putih sudah jelas:

• Keamanan. Ini adalah salah satu faktor utamanya. Bagaimanapun, semua hubungan antara karyawan dan organisasi diabadikan dalam kontrak kerja, di mana, menurut Kode Perburuhan Federasi Rusia, upah dimasukkan sebagai klausul terpisah. Oleh karena itu, keputusan yang tidak sah oleh pemberi kerja mengenai posisi pekerja di perusahaan atau perubahan upah tidak mungkin dilakukan. Selain itu, dengan memiliki kontrak di tangan, karyawan akan melindungi dirinya dari situasi di mana upah tidak resmi tidak dibayarkan.
• Pengembangan masa depan. Biasanya, skema upah putih digunakan oleh perusahaan yang memandang masa depan dengan percaya diri dan peduli dalam menarik karyawan berkualitas tinggi, memberi mereka kondisi kerja yang nyaman. Sebuah perusahaan yang memberi penghargaan kepada karyawannya dengan uang dalam amplop sebenarnya bisa saja berubah menjadi perusahaan yang terbang di malam hari.
• Pinjaman. Orang yang menerima gaji putih dapat meminjam uang dengan bunga di bank dengan persyaratan yang lebih menguntungkan dibandingkan orang yang penghasilannya tidak resmi. Pada saat yang sama, mereka tidak perlu mengumpulkan setumpuk dokumen yang mengkonfirmasi pendapatan mereka. Cukup membawa 2 surat keterangan kerja saja.
• Pensiun. Hanya sedikit orang yang peduli dengan pembayaran yang akan diterima seseorang setelah melewati usia enam puluh tahun. Bagi banyak orang, masa pensiun adalah sebuah prospek yang masih jauh. Tapi dari pendapatan kitalah sebagian besarnya terbentuk. Oleh karena itu, gaji dan pensiun merupakan dua hal yang tidak dapat dipisahkan.
• Pembayaran cuti sakit, tunjangan liburan, dan tunjangan kehamilan juga didasarkan pada penghasilan resmi karyawan.
• Apabila suatu kontrak kerja diputus atas prakarsa pekerja atau akibat likuidasi perusahaan, maka pekerja tersebut harus menerima seluruh pembayaran yang harus dibayarkan kepadanya.

Setiap medali memiliki dua sisi. Oleh karena itu, skema putih juga memiliki sejumlah kelemahan:

Mengapa pengusaha menggunakan skema pembayaran dengan kode warna?

Banyak perusahaan yang beroperasi di Rusia dalam praktiknya menggunakan skema remunerasi abu-abu. Alasan utamanya adalah sebagai berikut:

Bagaimana karyawan dengan gaji abu-abu dan hitam dapat membuktikan penerimaan dana?

Situasi yang sering terjadi ketika majikan, yang membayar gaji dalam amplop, tidak membayar karyawan untuk waktu yang lama atau, pada saat pemecatan, menolak membayar uang yang diperoleh karyawan tersebut. Masalah ini bisa diatasi, namun prosesnya tidak mudah. Ada tiga cara pengembangan acara:

1. Tulis aplikasi ke inspektorat Rostrud. Secara tertulis, perlu disebutkan jumlah yang diterima karyawan setiap bulan, waktu penundaan pembayaran wajib, dan hak apa yang dilanggar. Setelah menerima lamaran, Rostrud memulai inspeksi terhadap organisasi tempat pemohon bekerja. Prosedur ini dilakukan tanpa partisipasi karyawan, dan hasilnya akan dilaporkan setelah selesai.
2. Hubungi kantor kejaksaan. Karena kegagalan membayar upah atau penghasilan lain kepada seorang karyawan merupakan tindak pidana. Pernyataan tersebut juga menggambarkan situasi antara pekerja dan majikan. Setelah itu, inspeksi terhadap perusahaan juga dilakukan.
3. Pergi ke pengadilan. Salah satu cara efektif untuk meminta pertanggungjawaban pemberi kerja. Namun untuk membuktikan perilaku ilegal pemilik perusahaan tersebut diperlukan banyak bukti. Ini termasuk: rekaman suara, pernyataan saksi, informasi tentang lowongan yang diposting di perusahaan, di mana pendapatan karyawan akan dicatat. Bukti penerimaan gaji yang baik adalah surat keterangan penghasilan pekerja untuk memperoleh pinjaman, yang diisi oleh pemberi kerja dalam bentuk bebas.

Agar tidak membuktikan bahwa Anda benar, dan tidak membuang waktu dan kegelisahan, pilihlah organisasi yang meresmikan hubungan sesuai dengan Kode Perburuhan Federasi Rusia. Gaji di sini resmi.